人們常說:“擁有時(shí)不懂珍惜，失去后方知可貴?！蔽疫@里說的，不是時(shí)間，健康或者愛情，而是為孩子上大學(xué)而存錢的最佳方法 C 529計(jì)劃。

　　2015年1月20日奧巴馬總統(tǒng)在國(guó)情咨文的講話中提出新的一年的政府預(yù)算。作為新稅收計(jì)劃的一部分，奧巴馬提議取消現(xiàn)有529大學(xué)儲(chǔ)蓄計(jì)劃的稅收優(yōu)惠政策，將多收的錢用在其他與教育有關(guān)的減稅措施上。奧巴馬到底想達(dá)到什么目的我一直不明白，但有一點(diǎn)很清楚：他不但沒有達(dá)到目的，反而遭到迎頭痛擊。輿論幾乎是一邊倒地抨擊，說他是與中產(chǎn)階級(jí)作對(duì)。不但共和黨人反對(duì)，就連民主黨的元老Nancy Pelosi也出來說這是糟糕的主意。不到一個(gè)星期，白宮在強(qiáng)烈的民意反彈下不得不放棄原來立場(chǎng)，趕緊撤退。

　　總統(tǒng)是怎樣給娃存錢的？

　　早在2007年，當(dāng)時(shí)還是伊利諾斯州參議員的巴拉克?奧巴馬，和妻子米歇爾為自己的兩個(gè)女兒Malia和Sasha各建立了個(gè)529大學(xué)儲(chǔ)蓄計(jì)劃，并且一次性地存入了驚人的24萬(wàn)美元。我們知道這些是因?yàn)閵W巴馬的稅單需要公布的。奧巴馬夫婦對(duì)孩子愛護(hù)有加，期望極高，同時(shí)兩人又是精明的投資者。奧巴馬把錢存進(jìn)去后股票開始大跌，但不久后又逆轉(zhuǎn)而猛漲，這筆錢如果投在S&P500的基金中，2015年的現(xiàn)在可能已經(jīng)超過35萬(wàn)了。奧巴馬的運(yùn)氣還不算最好，如果他是2009年初股票最低時(shí)進(jìn)場(chǎng)，現(xiàn)在他兩個(gè)女兒的教育基金就可能翻倍，達(dá)到50萬(wàn)美元。不但如此，奧巴馬連一分錢的聯(lián)邦稅也不用交，女兒上大學(xué)的錢算是有著落了。

　　總統(tǒng)也需要給孩子上大學(xué)存錢？那當(dāng)然。等Malia和Sasha要申請(qǐng)大學(xué)的時(shí)候，絕大多數(shù)學(xué)校都會(huì)愿意錄取她們。但要拿到資助是另外回事。美國(guó)大多數(shù)頂級(jí)的學(xué)校，包括所有藤校，都只有“基于需求的獎(jiǎng)學(xué)金”(Need based scholarship)，也就是說，能不能拿到獎(jiǎng)學(xué)金只取決于家庭經(jīng)濟(jì)條件。像奧巴馬這樣的收入(他絕對(duì)是1%收入最高的人)，是不可能拿到獎(jiǎng)學(xué)金的。按照現(xiàn)在私立學(xué)校的行情，每年6萬(wàn)美元開支(學(xué)費(fèi)加各種雜費(fèi))是常見的。4年下來25萬(wàn)也只是正好。

　　人們問‘529’計(jì)劃還是不是最佳教育儲(chǔ)蓄的方法 ？回答是肯定的。對(duì)中產(chǎn)階級(jí)或以上的家庭，‘529’計(jì)劃的優(yōu)越性是無法比擬。奧巴馬自己的行動(dòng)就證實(shí)了這一點(diǎn)，同時(shí)也顯示他取消529大學(xué)儲(chǔ)蓄計(jì)劃的稅收優(yōu)惠的想法是多么的愚蠢。敢情你自己利用完了就不讓別人用了，這不是過河拆橋么？

　　529計(jì)劃的價(jià)值

　　不幸的是，在美華人雖然很重視教育，但大多數(shù)人對(duì)529計(jì)劃并不是十分清楚，為孩子建立此計(jì)劃的人并不是那么多。這部分是由于新移民百?gòu)U待舉，需要花錢的地方太多；還有部分原因是由于資訊的不足。實(shí)際上529是一個(gè)很好的大學(xué)儲(chǔ)蓄計(jì)劃。

　　529計(jì)劃最大的吸引力在于其增值的部分是免稅的。家長(zhǎng)為孩子開一個(gè)529計(jì)劃，然后把稅后的錢存入計(jì)劃內(nèi)用于投資或儲(chǔ)蓄。只要這筆錢最后用在合法的大學(xué)的開支上(學(xué)費(fèi)，雜費(fèi)，學(xué)習(xí)用品和電腦等)，其增值的部分是不用交稅的。

　　這到底有多大價(jià)值呢？我們用個(gè)例子來說明。比如有個(gè)529帳號(hào)，家長(zhǎng)存入10萬(wàn)美元用于投資，等孩子上大學(xué)時(shí)帳號(hào)里有了20萬(wàn)，增值部分其中5萬(wàn)是資本收益(capital gain)，2萬(wàn)是利息(interest)，3萬(wàn)是分紅(dividen)。如果不是在529計(jì)劃內(nèi)，這位家長(zhǎng)就要為資本收益、利息、分紅交稅。長(zhǎng)期的資本收益的稅率通常是15%；利息則是按一般收入收稅，稅率可能達(dá)到35%；分紅的稅率是15%或20%，取決于個(gè)人的收入。這樣他要交的聯(lián)邦稅可能是(5*15%)+(2*35%)+(3*15%) = 1.9萬(wàn)。把錢放在529計(jì)劃里就省掉了這1.9萬(wàn)的聯(lián)邦稅。有些州的計(jì)劃甚至可以節(jié)省州稅。

　　529計(jì)劃是不是值得去做在很大程度上取決于家庭的收入以及能有多少增值。對(duì)低收入家庭來說這個(gè)計(jì)劃的意義可能不大，因?yàn)樗麄兇娌涣硕嗌馘X，在稅收上的幫助也少。對(duì)于中產(chǎn)階級(jí)以上的家庭來說，這個(gè)計(jì)劃是相當(dāng)好的工具。即使是相對(duì)有限的投入，能少交稅也比多交稅要好。

　　529計(jì)劃的最佳策略

　　奧巴馬之所以能一次性地存入24萬(wàn)元巨款是得益于529計(jì)劃的一項(xiàng)特殊規(guī)定 C “前裝”(front loading)?？梢砸淮瓮度胂喈?dāng)于5年的款項(xiàng)。該計(jì)劃(各個(gè)州的計(jì)劃稍有不同)規(guī)定一年每個(gè)大人可以每年給一個(gè)孩子存1.2萬(wàn)，5年就是6萬(wàn)，奧巴馬為兩個(gè)孩子投了12萬(wàn)，米歇爾同樣投了12萬(wàn)。兩人在以后5年中就不能再向529計(jì)劃投錢了。

　　“前裝”是529計(jì)劃的最佳策略。小孩從出生到上大學(xué)一般是18年時(shí)間，把大頭放在前面就給資金有更多時(shí)間增長(zhǎng)。理論上不難懂，要實(shí)際操作并不是這么容易。很多在這個(gè)階段的年輕家庭并沒有條件在529計(jì)劃“前裝”很多錢。一種解決的方法是到爺爺、奶奶、外公、外婆那里尋求幫助，讓他們預(yù)支以后給孩子的壓歲錢。當(dāng)然前題條件是祖父母家庭有這樣的實(shí)力。

　　假設(shè)一個(gè)孩子剛出生就為他建立了529計(jì)劃，兩邊祖父母各出2萬(wàn)美元作為開始基金，然后小夫妻每年再投入1萬(wàn)，18年后能有多少錢呢？假設(shè)每年增長(zhǎng)4%，18年后是34萬(wàn)。假設(shè)每年增長(zhǎng)為6%，18年后是43萬(wàn)。這大概夠用了。

　　529計(jì)劃從1996年就開始存在，從中得到好處多數(shù)是富裕家庭(比如奧巴馬)，但其實(shí)很多中產(chǎn)階級(jí)家庭也可以從這個(gè)計(jì)劃受惠。這次奧巴馬想把它拿走(未遂)，反而提醒人們這是件好東西，是值得每個(gè)有孩子的家庭考慮的。

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